Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Пенсии » Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры — порядок получения и расчета

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры — порядок получения и расчета

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Возможность получить вычет при покупке недвижимости является эффективным способом снизить затраты на улучшение жилищных условий. Для трудоспособного населения этот вариант реализуется за счет уплаченного налога на доходы.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Как быть пенсионерам, ведь с пенсионных выплат НДФЛ не удерживается? В представленном материале можно узнать, как вернуть налог при покупке квартиры пенсионеру, и на что может рассчитывать эта категория граждан.

Пенсионеры, получающие официальный доход, с которого уплачивается подоходный налог, имеют право вернуть уплаченные налоги при покупке (строительстве) жилья.

После совершения сделок по приобретению жилых помещений граждане могут воспользоваться льготой от государства – оформить налоговый вычет и получить обратно часть средств. Эта программа характеризуется следующими особенностями:

  • для использования вычета необходимо иметь официальный доход за предыдущий год, а также начисленные и фактически уплаченные налоги на доходы;
  • предоставление вычета возможно только при подаче в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • размер вычета составляет 13% от уплаченной за квартиру суммы, но не более 2 млн. рублей.

Доступен ли налоговый вычет для пенсионеров, ведь с момента выхода на пенсию они освобождены от уплаты НДФЛ с ежемесячных пенсионных выплат? Законодательство не содержит ограничений для использования указанной льготы, однако предусматривает существенные особенности предоставления налогового вычета для пенсионеров.

Пенсионеры, кроме пенсии, могут получать другой доход, с которого уплачиваются налоги. Таким доходом может быть:

  • зарплата, если пенсионер официально трудоустроен;
  • доход от сдачи квартиры в аренду;
  • доход от занятия репетиторством;
  • работа частной няней и др.

Для пенсионеров, которые не прекратили трудовые отношения, получение вычета будет происходить по общим правилам, ведь они сохраняют налогооблагаемый доход в виде зарплаты.

Важно! В состав доходов может входить не только заработная плата, но и иные выплаты: доходы от сдачи имущества в аренду, официальная подработка в период отпуска и т.д. Главное условие – за такие выплаты должны удерживаться и уплачиваться налоги.

Для получения обратно части средств, потраченных на покупку жилья, необходимо выполнить следующие действия:

  • зарегистрировать право собственности на жилое помещение в органах Росреестра и получить на руки выписку ЕГРН;
  • получить по месту трудовой деятельности справку 2-НДФЛ, подтверждающую совокупный годовой размер дохода и сумму удержанного налога;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ в соответствие с указанными документами и рассчитать сумму вычета;
  • одновременно направить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заявление о предоставлении вычета и документы по сделке.

Важно! Налоговый вычет за квартиру пенсионерам будет предоставлен только при условии представления документов, подтверждающий полную оплату стоимости квартиры (платежное поручение, расписка и т.д.).

Налоговый вычет пенсионерам при продаже квартиры будет предоставлен после проверки документов, деньги будут перечислены безналичным переводом по реквизитам заявителя.

Перенос получения налогового вычета на прошлые годы для работающих пенсионеров

С 1 января 2014 года законодательство существенно расширило право на получение льготы, по которому работающим пенсионерам предоставлено право перенести получение вычета на предшествующие годы, но не более чем на 3 календарных года. Такое правило распространяется только на граждан, официально оформивших выход на пенсию и не действует для трудоспособного населения.

Важно! Чтобы использовать налоговый вычет на квартиру за три предшествующих года с учетом переноса, работающим пенсионерам необходимо обратиться в ИФНС в год, следующий за годом приобретения квартиры.

С учетом такого правила, возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам будет осуществляться со следующими особенностями:

  • если недвижимость куплена после выхода на пенсию — заявитель не только получит возврат 13% налога за предыдущий год, но и получит остаток выплаты за три предшествующих года (также в размере 13% от сумм НДФЛ за соответствующие годы);
  • если жилье приобретено до выхода на пенсию – вычет оформляет за предыдущий год, за три предшествующих года, а остаток можно получать в течении двух последующих лет.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры доступен после предоставления декларации 3-НДФЛ, договора купли-продажи и акта приема-передачи (акт необходим в случае участия в долевом строительстве многоквартирных домов).

Важно! Несмотря на существенно расширенные возможности, налоговый вычет для пенсионера при покупке жилья будет ограничен максимальным размером в 2 млн. рублей.

Налоговый имущественный вычет неработающим пенсионерам

Как пенсионерам получить налоговый вычет за квартиру, если они прекратили активную трудовую деятельность и не имеют доходов, кроме ежемесячной пенсионной выплаты? Ситуация изменилась начиная с 01.01.2012, когда в налоговое законодательство были внесены изменения, закрепляющие возможность неработающим пенсионерам вернуть налоги за предшествующий период, до выхода на пенсию. Для этого учитываются следующие особенности:

  • если пенсионер купил квартиру уже будучи на пенсии — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером будет рассчитан за три года, предшествующие совершению сделки;
  • если жилое помещение куплено до выхода на пенсию – налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры будет рассчитан фактически за четыре года: отчетный год и три предшествующих года.

Важно! Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры можно получить только при обращении в ИФНС в год, непосредственно следующий за годом приобретения недвижимости. Если обращение в этот год не последовало, право на льготу теряется.

Также стоит отметить, если квартира находится в совместной собственности супругов и один из супругов не может получить вычет т.к. является неработающим пенсионером, то имущественный вычет может быть получен другим супругом, имеющим официальный доход.

Если пенсионеру полагается имущественный вычет при покупке квартиры, ему необходимо официально подтвердить свое право путем обращения в уполномоченный государственный орган.

Оформление вычета будет заниматься инспекция ФНС по месту жительства заявителя. Для этого необходимо заполнить бланк декларации по форме 3-НДФЛ, в которой указать следующее содержание:

  • совокупный размер полученных доходов из всех источников за предыдущий год (определяется по сведения справки 2-НДФЛ);
  • сумма удержанных и фактически уплаченных налогов на доходы;
  • стоимость приобретенной квартиры;
  • расчет положенного вычета.

Для расчета налогового вычета при покупке квартиры берется стоимость квартиры, зафиксированная в договоре купли-продажи, но не более 2 млн. рублей. От указанной суммы высчитывается 13% — это и будет размер налогового вычета, который сможет получить гражданин.

Ежегодная выплата будет осуществляться за счет суммы НДФЛ, перечисленного за отчетный год. Если пенсионер использует льготу за три предыдущих года, для расчета будут использованы сведения об уплаченных налогах именно на соответствующие периоды.

Важно! Сумма налогового вычета за каждый год не может превышать размер уплаченных налогов.

Такое правило направлено на стимулирование официального оформления трудовых отношений, ведь чем больше сумма уплаченного НДФЛ, тем больше будет сумма вычета за отчетный год.

Одновременно с подачей декларации пенсионеру необходимо приложить заявление о предоставлении вычета. Этот документ будет являться правовым основанием для перечисления средств по реквизитам заявителя.

Проверка представленных документов может проводиться сотрудниками налогового органа в срок, не превышающий двух месяцев со дня подачи заявления. О принятом решении заявитель будет уведомлен в письменной форме, а денежные средства поступят безналичным переводом.

Если у вас возникли сложности с оформлением документов на имущественный вычет, обратитесь за помощью к нашим специалистам. Изложите вопрос в форме обратной связи и укажите контактный телефон, и мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки. Мы поможем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и рассчитать налоговый вычет для пенсионера.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году — освобождение от оплаты и перечень льгот, порядок оформления

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году — предусмотренные федеральные и региональные льготы Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем ...

Выплаты после смерти пенсионера — какие и кому положены, как и где получить

После потери близкого человека его родственники, занимающиеся проводами усопшего в последний путь, забывают о причитающихся им компенсациях, которые могут облегчить финансовое бремя, связанное с организацией ...

Пенсия по старости в 2018 году — перечень документов и порядок оформления, будет ли повышение и расчет

Пенсия по старости в 2018 году — минимальный размер, индексация в феврале и как рассчитать сумму к начислению Достигнув определенного возраста, граждане России имеют право ...

Прожиточный минимум для пенсионеров в РФ и размер доплаты

Правительство Российской Федерации (далее – РФ) стремится поддерживать уязвимые слои населения, разработав меры поддержки, подлежащие финансированию из государственного бюджета. Основным видом социальной помощи является пенсионная ...

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году — какая недвижимость не подлежит налогообложению

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году — условия предоставления льготы или освобождения Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на ...

В досрочной пенсии отказали: Что делать?

Как доказать свое право на досрочную пенсию? Обратившись за назначением законной досрочной пенсии по обязательному пенсионному страхованию, работники нередко получают отказ. Хотя есть и все ...

Какие налоги должен платить работающий пенсионер

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться "в строю", для других — денежное ...

Могут ли отказать в назначении пенсии

Вам 55 или 60, может быть, есть льготное право, и вы идете за назначением пенсии, но. не тут то было. Вроде, все просто – представь ...

Досрочный выход на пенсию в 2017 году для женщин в 53 года, для мужчин 58: закон и правила оформления

Единственной возможностью для граждан по достижению определенного возраста, получать ежемесячные средства для собственного содержания – оформление досрочной пенсии. Но право на ее получение может быть ...

Пенсия ветеранам труда в 2018 году — последние новости о повышении и льготах

Какой будет пенсия ветеранам труда в 2018 году: индексация и последние изменения Вопреки распространенному мнению, ветераны труда и пенсионеры – не равнозначные понятия. Гражданин может ...

Следует ли работать после выхода пенсию: можно ли пенсионерам продолжать работу и получать пенсионные выплаты в 2018 году

На сегодня в России достаточно большое количество пенсионеров, которым приходится работать. К сожалению, величина пенсии не всегда может удовлетворить все человеческие потребности, именно поэтому многие ...

Право на досрочную страховую пенсию по старости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. Отделение Пенсионного фонда РФ по ЧР напоминает, что Федеральный закон № 400-ФЗ, сохраняя круг лиц, пользующихся ...

Переход жены на пенсию умершего мужа

Насколько я понимаю, жена в случае смерти мужа может отказаться от своей страховой пенсии и получить страховую пенсию по потере кормильца в размере страховой пенсии ...

Пенсия по потере кормильца — КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ

Пенсия по потере кормильца назначается в соответствии с нормами Закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Главным основанием для назначения данной пенсионной выплаты выступает отсутствие ...

Кто имеет право на досрочный выход на пенсию

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. О праве на страховую пенсию по старости, назначаемую досрочно за работу с вредными и тяжелыми условиями ...

Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии, НПФ

Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии, или коэф­фициент дожития (Т), зависящий от года назначения пенсии, который применяется для расчета ее страховой части, использу­ется при полном расчете ...

Рейтинг@Mail.ru